L'operazione di identificazione del fabbisogno "finanziario futuro" di un soggetto e l'approntamento di tutte quelle operazioni necessarie alla sua copertura. Nel settore degli investimenti personali, si può definire in questo modo la pianificazione di un programma di investimenti capace di corrispondere alle future esigenze del soggetto stesso, come potrebbe essere una pensione integrativa. Nell'ambito bancario invece, la programmazione delle dinamiche riguardanti le grandezze più importanti dell'ente creditizio, come per esempio l'incremento degli impieghi e dei depositi, come pure di tutti quegli investimenti utili al raggiungimento degli obiettivi prefissati.